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PLAN EPARGNE RETRAITE : LA GESTION FISCALE DE SES PLANS D’EPARGNE RETRAITE - SAVOIR REMPLIR SA DECLARATION DE REVENU ET OPTIMISER SON IMPÔT SUR LE REVENU
Une formation pour décrypter le PER, ses règles fiscales et les mécanismes des plafonds.
Objectif formation :
L’objectif est de comprendre le fonctionnement du PER et d’identifier les règles de gestion des disponibles fiscaux de tous les dispositifs d’épargne retraite et notamment l’interaction entre eux.
Public :
BNC et BIC
Pré-Requis :
Aucun
Durée : 0.5 J3.5 H
Tarif : 125 € *
* Susceptible d'être pris en charge par le FIF-PL ou votre fonds d'assurance formation ou par votre OPCO, sous réserve de votre éligibilité et de vos droits en cours. Un financement personnel est également possible.
Date limite d’inscription :
6 jours avant la date de la formation.
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Objectifs pédagogiques : Expliquer le fonctionnement global du Plan d’Épargne Retraite
Déterminer les disponibles fiscaux
Déterminer les disponibles fiscaux
Programme : Caractéristiques et fonctionnement du PER.
Mécanisme de l’allocation d’actif du placement, horizon, profil de risque, gestion pilotée ou gestion libre.
Transférabilité du contrat PER et transférabilité des anciens contrats vers le PER.
Indisponibilité et cas de déblocage.
Mécanisme d’alimentation du contrat (versement volontaire et abondement de l’entreprise)
Régime social et fiscal de l’abondement de l’entreprise.
Possibilités de déduction fiscale à l’entrée.
La sortie du contrat : capital et/ou rente viagère.
La fiscalité à la sortie du contrat (rente et capital).
Sort du contrat en cas de décès du titulaire du PER.
Fiscalité en cas de décès du titulaire du PER.
La gestion fiscale du PER (PERIN, PERCOL, PERO) et des anciens produits Madelin, PERP ou article 83.
Au travers de cas pratique, détermination des disponibles fiscaux par produits d’épargne retraite et conséquences déclaratives sur la 2042.
Calcul du disponible fiscal 154 bis réservé aux TNS :
Assiette, plafond, impact de l’abondement PERCOL sur le disponible 154 bis, impact du saut de classe CAVEC sur le disponible 154 bis, Impact d’une partie des versements 154 bis sur le disponible 163 quatervicies, conséquences déclaratives sur la 2042.
Calcul du disponible 163 quatervicies :
Assiette, plafond, impact de l’abondement PERCOL, Impact d’une partie des versements 154 bis, impact du PER obligatoire et article 83, modalités d’utilisation des disponibles non utilisés des années précédentes, possibilité d’utilisation du disponible du conjoint, conséquences déclaratives sur la 2042.
MAJ le 06/01/2026
Mécanisme de l’allocation d’actif du placement, horizon, profil de risque, gestion pilotée ou gestion libre.
Transférabilité du contrat PER et transférabilité des anciens contrats vers le PER.
Indisponibilité et cas de déblocage.
Mécanisme d’alimentation du contrat (versement volontaire et abondement de l’entreprise)
Régime social et fiscal de l’abondement de l’entreprise.
Possibilités de déduction fiscale à l’entrée.
La sortie du contrat : capital et/ou rente viagère.
La fiscalité à la sortie du contrat (rente et capital).
Sort du contrat en cas de décès du titulaire du PER.
Fiscalité en cas de décès du titulaire du PER.
La gestion fiscale du PER (PERIN, PERCOL, PERO) et des anciens produits Madelin, PERP ou article 83.
Au travers de cas pratique, détermination des disponibles fiscaux par produits d’épargne retraite et conséquences déclaratives sur la 2042.
Calcul du disponible fiscal 154 bis réservé aux TNS :
Assiette, plafond, impact de l’abondement PERCOL sur le disponible 154 bis, impact du saut de classe CAVEC sur le disponible 154 bis, Impact d’une partie des versements 154 bis sur le disponible 163 quatervicies, conséquences déclaratives sur la 2042.
Calcul du disponible 163 quatervicies :
Assiette, plafond, impact de l’abondement PERCOL, Impact d’une partie des versements 154 bis, impact du PER obligatoire et article 83, modalités d’utilisation des disponibles non utilisés des années précédentes, possibilité d’utilisation du disponible du conjoint, conséquences déclaratives sur la 2042.
MAJ le 06/01/2026
Méthodes pédagogiques : Expositive, Démonstrative, Interrogative
Outils pédagogiques : Powerpoint - un support au format PDF est remis aux participants
Modalités d'évaluation : Questionnaire d’entrée et de sortie.
Questionnaire de sortie pour mesurer les acquis.
Evaluation formative par la mise en situation tout au long de la formation.
Satisfaction de la formation par les stagiaires.
Questionnaire de sortie pour mesurer les acquis.
Evaluation formative par la mise en situation tout au long de la formation.
Satisfaction de la formation par les stagiaires.